VARIANTE M

GRUNDKURS

Wählen Sie Variante M, wenn...

…Sie im anschließenden Vorbereitungskurs bereits über ein fundiertes Wissen in den wichtigsten Steuerarten verfügen möchten, um sich somit voll und ganz auf die Vertiefung und Klausurenpraxis fokussieren zu können. 

Premiumpaket

M
46 MODULE
  • 795,- EUR inkl. MwSt.
  • 36 Wochen Nutzungsdauer
  • Jederzeit abrufbar
  • Teilnahmebescheinigung

Vorteile des Premiumpakets M:

Zentrale Inhalte

Neben dem absoluten Basiswissen vermittelt das Premiumpaket die zentralen examensrelevanten Themenbereiche, die für das erfolgreiche Bestehen unerlässlich sind. Zusätzlich zu den Inhalten von Paket S stehen Ihnen daher in Variante M weitere Module zu USt, KSt, PersG, HGB, AO, IntStR, ESt zur Verfügung.

Vorbereitungskurs sinnvoll nutzen

Dank des umfassenden Vorwissens aus unserem Premiumpaket sind Ihnen die wichtigsten Einzelthemen für das Examen bereits vertraut und die häufigsten Problemfelder bekannt. So können Sie den Vorbereitungskurs für die Vertiefung von Spezialthemen sowie die Klausurenpraxis nutzen und sich somit optimal auf das Examen vorbereiten.

Inhalte Variante M

Umsatzsteuer

  • Unternehmereigenschaft
  • Voraussetzungen für die Steuerbarkeit inkl. Leistungsarten und Leistungsort
  • Besondere unternehmerische Betätigungen inkl. Kleinunternehmer und Organschaft
  • Prüfschema eines nationalen Umsatzsteuersachverhalts
  • Echte Steuerbefreiungen
  • Unechte Steuerbefreiungen ohne Optionsrecht
  • Unechte Steuerbefreiungen mit Optionsrecht
  • Prüfschema eines nationalen Umsatzsteuersachverhalts
  • Bemessungsgrundlage im Regelfall und in besonderen Fällen, inkl. Unentgeltlicher Wertabgaben und Tausch- bzw. tauschähnliche Umsätze
  • Steuersatz
  • Besteuerungsverfahren
  • Steuerschuldnerschaft gem. §§ 13a, 13b UStG
  • Steuerausweis i.S.v. § 14c UStG
  • Innergemeinschaftliche Leistungen
  • Drittlandsumsätze
  • Vorsteuerabzug
  • Ausschluss vom Vorsteuerabzug
  • Berichtigung des Vorsteuerabzugs – § 15a UStG
  • Prüfschema „Vorsteuerabzug und Vorsteuerberichtigung“

Abgabenordnung

  • Grundlagen/ Einführung / Begriffe
  • Steuerrechts-, Steuerpflicht- und Steuerschuldverhältnis
  • Besteuerungsverfahren
  • Zuständigkeiten im Besteuerungsverfahren
  • Der Verwaltungsakt gem. § 118 AO
  • Entstehung und Bekanntgabe des Verwaltungsaktes
  • Fristen und Termine allgemein
  • Grundlagenbescheide
  • Grundsätze der Festsetzungs- und Feststellungsverjährung
  • Begriffe, Beginn, Fristdauer, An- und Ablaufhemmungen, Wirkung der Festsetzungs-und Feststellungsverjährung
  • Zahlungsverjährung
  • Korrektur – die Ausnahme von der Regel
  • Einspruchsverfahren gegen Steuerbescheide
  • Übersicht der Korrekturnormen
  • Berichtigung aufgrund offenbarer Unrichtigkeit gem. § 129 AO
  • Vorbehalt der Nachprüfung gem. § 164 AO
  • Vorläufigkeit gem. § 165 AO
  • Änderung oder Aufhebung gem. § 172 AO
  • Änderung oder Aufhebung aufgrund neuer Tatsachen und Beweismittel gem. § 173 AO
  • Änderungen oder Aufhebungen gem. § 173a AO
  • Widerstreitende Steuerfestsetzungen gem. § 174 AO
  • Aufhebung und Änderung von Steuerbescheiden in sonstigen Fällen gem. § 175 AO
  • Änderung von Steuerbescheiden bei Datenübermittlung durch Dritte gem. § 175b AO
  • Einschränkung des Umfangs der Korrekturen aufgrund Vertrauensschutz gem. § 176 AO
  • Mitberichtigung von materiellen Fehlern im Steuerbescheid gem. § 177 AO

Erbschaft- und Schenkungsteuer

  • Steuerpflichtige Vorgänge: Erwerb von Todes wegen, Schenkung unter Lebenden
  • Persönliche Steuerpflicht
  • Entstehung der Steuer
  • Steuerpflichtiger Erwerb
  • Bewertung der Bereicherung
  • Berücksichtigung früherer Erwerbe
  • Steuerbefreiungen: sachliche Steuerbefreiungen und Steuerbegünstigungen für Betriebsvermögen
  • Steuerklassen
  • Persönlicher Freibetrag
  • Tarifliche Erbschaft- und Schenkungsteuer
  • Anrechnung ausländischer Steuer
  • Anzeigepflicht

Körperschaftsteuer

  • Systematische Einordnung der Körperschaftsteuer
  • Persönliche Steuerpflicht
  • Veranlagungszeitraum
  • Sachliche Steuerpflicht
  • Verlustabzug
  • Besteuerungstarif und Körperschaftsteuerzahlungen
  • Steuerliches Einlagekonto
  • Liquidation
  • Laufende Beteiligungserträge
  • Veräußerungsgewinne
  • Gewinnminderungen im Zusammenhang mit Anteilen an Kapitalgesellschaften
  • Zwischengeschaltete Mitunternehmerschaft
  • Ausnahmen von § 8b Abs. 1 bis 6 KStG
  • Wertpapierleihe
  • Überblick
  • Relevanter Personenkreis
  • Verdeckte Gewinnausschüttungen: Definition, Fallgruppen, Rechtsfolgen, Auswirkungen auf andere Steuerarten
  • Verdeckte Einlagen: Definition, Fallgruppen, Rechtsfolgen, Auswirkungen auf andere Steuern
  • Formelle Korrespondenz
  • Dreieckssachverhalte
  • Besonderheiten bei Organschaften
  • Verhältnis zu § 1 AStG

Überschusseinkünfte

  • Persönliche Steuerpflicht
  • Sachliche Steuerpflicht
  • Einkunftsarten
  • Ermittlung des zu versteuernden Einkommens
  • Verlangung
  • Erhebungsformen und Tarif
  • Voraussetzungen für Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
  • Tatbestände der Einnahmen
  • Werbungskosten bei Arbeitnehmern
  • Lohnsteuerverfahren

 

  • Tatbestände der Einnahmen: laufende Kapitalerträge, Veräußerungsgeschäfte
  • Werbungskosten
  • Besteuerung der Einkünfte aus Kapitalvermögen: Kapitalertragsteuerabzug, Teileinkünfteverfahren, Abgeltungsteuer, Verlustverrechnung
  • Tatbestände der Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung von unbeweglichem Vermögen und Sachinbegriffen
  • Werbungskosten bei den Einkünften aus Vermietung und
  • Verpachtung
  • Voraussetzungen für sonstige Einkünfte
  • Tatbestände der Einnahmen: wiederkehrende Bezüge/Leistungen, Unterhaltsleistungen, Versorgungsleistungen etc.

Vertiefung Einkommensteuer

Detaillierte Inhalte folgen

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Detaillierte Inhalte folgen

Detaillierte Inhalte folgen

Gewinneinkünfte

  • Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten
  • Gewinnermittlung bei Bilanzierenden
  • Einnahmen-Überschussrechnung
  • Merkmale der Gewinneinkunftsarten
  • Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft § 13 EStG
  • Einkünfte aus selbständiger Arbeit § 18 EStG
  • Einkünfte aus Gewerbebetrieb § 15 EStG
  • Beginn- und Ende des unternehmerischen Engagements
  • Betriebsaufgabe und -veräußerung
  • Systematische Einordnung
  • Der Gewerbebetrieb als Steuergegenstand
  • Steuerpflicht
  • Der Gewerbeertrag als Besteuerungsgrundlage
  • Gewerbeverlust
  • Organschaft
  • Steuermessbetrag, Steuermesszahl, Freibetrag, Festsetzung und Erhebung der Gewerbesteuer
  • Anrechnung der Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer gem. § 35 EStG
  • Steuerrechtliche Einordnung von Personengesellschaften
  • Gewerbliche Mitunternehmerschaft
  • Betriebsvermögen der Mitunternehmerschaft
  • Die Gewinnermittlung der Mitunternehmerschaft
  • Übertragung und Überführung  von Wirtschaftsgütern
  • Überblick und Hinweise
  • Der Lebenszyklus einer Personengesellschaft
  • Gesellschafterkonten bei Personengesellschaften
  • Verluste bei beschränkter Haftung eines Kommanditisten gem. § 15a EStG
  • Thesaurierungsbegünstigung nach § 34a EStG
  • Sonderformen

Grundlagen Bilanzierung HGB

  • Kaufmannsbegriff des HGB
  • Kaufmannseigenschaft und Handelsbilanzrecht
  • Grundsätze der Buchführung
  • Grundlagen der Technik der Buchführung
  • Inventur und Inventar, Inventarverfahren, Erleichterungen bei der Inventarerstellung
  • Jahresabschluss: Geschäftsjahr, Jahresabschlussbestandteile und Fristen zur Aufstellung
  • Bilanz
  • Gewinn- und Verlustrechnung
  • Ansatzvorschriften des HGB
  • Ansatz- und Ausweisvorschriften der Aktivseite
  • Ansatz- und Ausweisvorschriften der Passivseite
  • Bewertungsvorschriften
  • Bewertungszeitpunkt: Zugangs- und Folgebewertung
  • Bewertungsgrundsätze und -prinzipien
  • Bewertungsverfahren
  • Bewertungsprobleme
  • Bewertung der Aktiva: Anlage- und Umlaufvermögen
  • Bewertung der Passiva: Rückstellungen und Verbindlichkeiten
  • Funktion der Anschaffungskosten im Handelsrecht
  • Umfang der Anschaffungskosten
  • Anschaffungskosten als Ausgangspunkt der Folgebewertung
  • Sonderfälle bei Anschaffungskosten
  • Unterschiedliche Begrifflichkeiten hinsichtlich Herstellungskosten und deren Zuordnung
  • Umfang der Herstellungskosten
  • Ermittlungsmethoden: Divisionskalkulation, Äquivalenzziffernkalkulation, Zuschlagskalkulation

Vertiefung Bilanzierung HGB

  • Sachanlagen der Aktiva
  • Grundstücke
  • Besonderheiten bei Grundstücken
  • Selbst geschaffene und entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sowie Geschäfts- und Firmenwert
  • Finanzanlagen und ihre Besonderheiten
  • Wertpapiere und ihre Besonderheiten
  • Vorräte: Ansatz, Ausweis und Bewertung einschließlich Bewertungsmethoden
  • Forderungen: Ansatz, Ausweis und Bewertung einschließlich Bewertungsmethoden
  • Besonderheiten bei Forderungen
  • Ansatz: Defintion und Abgrenzung
  • Bewertung Grundfall und besondere Fallgruppen ( z. B. Fremdwährungsverbindlichkeiten)
  • Ausweis: Besonderheiten
  • Ansatz und Ausweis
  • Bewertung
  • Ungewisse Verbindlichkeiten mit besonderen Fallgruppen
  • Besonderheiten bei Rückstellungen

Bilanzsteuerrecht

  • Gewinnermittlung im Steuerrecht
  • Maßgeblichkeitsprinzip
  • Entnahmen und Einlagen
  • Entstrickung und Verstrickung
  • Bilanzierung in der Handelsbilanz
  • Bilanzierung in der Steuerbilanz: Absetzung für Abnutzung, geringwertige Wirtschaftsgüter
  • Grundstücke im Betriebsvermögen
  • ARAP
  • Mietkauf/Leasing
  • Bilanzberichtigung und Bilanzänderung
  • Wechsel der Gewinnermittlungsart
  • Investitionsabzugsbetrag gem. § 7g EStG
  • Vorräte in der Handelsbilanz und Steuerbilanz
  • Forderungen: Einzelbewertung, Pauschalwertberichtigung
  • Immaterielle Wirtschaftsgüter
  • Wertpapiere
  • Geleistete Anzahlungen
  • Rückstellungen: Begriffsdefinition, Ansatz, Bewertung
  • Verbindlichkeiten: Begriffsdefinition, Ansatz, Bewertung
  • PRAP
  • Rücklagen (§ 6b EStG, Rücklage für Ersatzbeschaffung)

Internationales Steuerrecht

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Ihre Alternativen

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…Sie im anschließenden Vorbereitungskurs bereits über ein fundiertes Wissen in den wichtigsten Steuerarten verfügen möchten, um sich somit voll und ganz auf die Vertiefung und Klausurenpraxis fokussieren zu können. 

Premiumpaket

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46 MODULE
  • 795,- EUR inkl. MwSt.
  • 36 Wochen Nutzungsdauer
  • Jederzeit abrufbar
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Vorteile des Premiumpakets M:

Zentrale Inhalte

Neben dem absoluten Basiswissen vermittelt das Premiumpaket die zentralen examensrelevanten Themenbereiche, die für das erfolgreiche Bestehen unerlässlich sind. Zusätzlich zu den Inhalten von Paket S stehen Ihnen daher in Variante M weitere Module zu USt, KSt, PersG, HGB, AO, IntStR, ESt zur Verfügung.

Vorbereitungskurs sinnvoll nutzen

Dank des umfassenden Vorwissens aus unserem Premiumpaket sind Ihnen die wichtigsten Einzelthemen für das Examen bereits vertraut und die häufigsten Problemfelder bekannt. So können Sie den Vorbereitungskurs für die Vertiefung von Spezialthemen sowie die Klausurenpraxis nutzen und sich somit optimal auf das Examen vorbereiten.

Inhalte Variante M

Umsatzsteuer

  • Unternehmereigenschaft
  • Voraussetzungen für die Steuerbarkeit inkl. Leistungsarten und Leistungsort
  • Besondere unternehmerische Betätigungen inkl. Kleinunternehmer und Organschaft
  • Prüfschema eines nationalen Umsatzsteuersachverhalts
  • Echte Steuerbefreiungen
  • Unechte Steuerbefreiungen ohne Optionsrecht
  • Unechte Steuerbefreiungen mit Optionsrecht
  • Prüfschema eines nationalen Umsatzsteuersachverhalts
  • Bemessungsgrundlage im Regelfall und in besonderen Fällen, inkl. Unentgeltlicher Wertabgaben und Tausch- bzw. tauschähnliche Umsätze
  • Steuersatz
  • Besteuerungsverfahren
  • Steuerschuldnerschaft gem. §§ 13a, 13b UStG
  • Steuerausweis i.S.v. § 14c UStG
  • Innergemeinschaftliche Leistungen
  • Drittlandsumsätze
  • Vorsteuerabzug
  • Ausschluss vom Vorsteuerabzug
  • Berichtigung des Vorsteuerabzugs – § 15a UStG
  • Prüfschema „Vorsteuerabzug und Vorsteuerberichtigung“

Abgabenordnung

  • Grundlagen/ Einführung / Begriffe
  • Steuerrechts-, Steuerpflicht- und Steuerschuldverhältnis
  • Besteuerungsverfahren
  • Zuständigkeiten im Besteuerungsverfahren
  • Der Verwaltungsakt gem. § 118 AO
  • Entstehung und Bekanntgabe des Verwaltungsaktes
  • Fristen und Termine allgemein
  • Grundlagenbescheide
  • Grundsätze der Festsetzungs- und Feststellungsverjährung
  • Begriffe, Beginn, Fristdauer, An- und Ablaufhemmungen, Wirkung der Festsetzungs-und Feststellungsverjährung
  • Zahlungsverjährung
  • Korrektur – die Ausnahme von der Regel
  • Einspruchsverfahren gegen Steuerbescheide
  • Übersicht der Korrekturnormen
  • Berichtigung aufgrund offenbarer Unrichtigkeit gem. § 129 AO
  • Vorbehalt der Nachprüfung gem. § 164 AO
  • Vorläufigkeit gem. § 165 AO
  • Änderung oder Aufhebung gem. § 172 AO
  • Änderung oder Aufhebung aufgrund neuer Tatsachen und Beweismittel gem. § 173 AO
  • Änderungen oder Aufhebungen gem. § 173a AO
  • Widerstreitende Steuerfestsetzungen gem. § 174 AO
  • Aufhebung und Änderung von Steuerbescheiden in sonstigen Fällen gem. § 175 AO
  • Änderung von Steuerbescheiden bei Datenübermittlung durch Dritte gem. § 175b AO
  • Einschränkung des Umfangs der Korrekturen aufgrund Vertrauensschutz gem. § 176 AO
  • Mitberichtigung von materiellen Fehlern im Steuerbescheid gem. § 177 AO

Erbschaft- und Schenkungsteuer

  • Steuerpflichtige Vorgänge: Erwerb von Todes wegen, Schenkung unter Lebenden
  • Persönliche Steuerpflicht
  • Entstehung der Steuer
  • Steuerpflichtiger Erwerb
  • Bewertung der Bereicherung
  • Berücksichtigung früherer Erwerbe
  • Steuerbefreiungen: sachliche Steuerbefreiungen und Steuerbegünstigungen für Betriebsvermögen
  • Steuerklassen
  • Persönlicher Freibetrag
  • Tarifliche Erbschaft- und Schenkungsteuer
  • Anrechnung ausländischer Steuer
  • Anzeigepflicht

Körperschaftsteuer

  • Systematische Einordnung der Körperschaftsteuer
  • Persönliche Steuerpflicht
  • Veranlagungszeitraum
  • Sachliche Steuerpflicht
  • Verlustabzug
  • Besteuerungstarif und Körperschaftsteuerzahlungen
  • Steuerliches Einlagekonto
  • Liquidation
  • Laufende Beteiligungserträge
  • Veräußerungsgewinne
  • Gewinnminderungen im Zusammenhang mit Anteilen an Kapitalgesellschaften
  • Zwischengeschaltete Mitunternehmerschaft
  • Ausnahmen von § 8b Abs. 1 bis 6 KStG
  • Wertpapierleihe
  • Überblick
  • Relevanter Personenkreis
  • Verdeckte Gewinnausschüttungen: Definition, Fallgruppen, Rechtsfolgen, Auswirkungen auf andere Steuerarten
  • Verdeckte Einlagen: Definition, Fallgruppen, Rechtsfolgen, Auswirkungen auf andere Steuern
  • Formelle Korrespondenz
  • Dreieckssachverhalte
  • Besonderheiten bei Organschaften
  • Verhältnis zu § 1 AStG

Überschusseinkünfte

  • Persönliche Steuerpflicht
  • Sachliche Steuerpflicht
  • Einkunftsarten
  • Ermittlung des zu versteuernden Einkommens
  • Verlangung
  • Erhebungsformen und Tarif
  • Voraussetzungen für Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
  • Tatbestände der Einnahmen
  • Werbungskosten bei Arbeitnehmern
  • Lohnsteuerverfahren

 

  • Tatbestände der Einnahmen: laufende Kapitalerträge, Veräußerungsgeschäfte
  • Werbungskosten
  • Besteuerung der Einkünfte aus Kapitalvermögen: Kapitalertragsteuerabzug, Teileinkünfteverfahren, Abgeltungsteuer, Verlustverrechnung
  • Tatbestände der Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung von unbeweglichem Vermögen und Sachinbegriffen
  • Werbungskosten bei den Einkünften aus Vermietung und
  • Verpachtung
  • Voraussetzungen für sonstige Einkünfte
  • Tatbestände der Einnahmen: wiederkehrende Bezüge/Leistungen, Unterhaltsleistungen, Versorgungsleistungen etc.

Vertiefung Einkommensteuer

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Gewinneinkünfte

  • Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten
  • Gewinnermittlung bei Bilanzierenden
  • Einnahmen-Überschussrechnung
  • Merkmale der Gewinneinkunftsarten
  • Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft § 13 EStG
  • Einkünfte aus selbständiger Arbeit § 18 EStG
  • Einkünfte aus Gewerbebetrieb § 15 EStG
  • Beginn- und Ende des unternehmerischen Engagements
  • Betriebsaufgabe und -veräußerung
  • Systematische Einordnung
  • Der Gewerbebetrieb als Steuergegenstand
  • Steuerpflicht
  • Der Gewerbeertrag als Besteuerungsgrundlage
  • Gewerbeverlust
  • Organschaft
  • Steuermessbetrag, Steuermesszahl, Freibetrag, Festsetzung und Erhebung der Gewerbesteuer
  • Anrechnung der Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer gem. § 35 EStG
  • Steuerrechtliche Einordnung von Personengesellschaften
  • Gewerbliche Mitunternehmerschaft
  • Betriebsvermögen der Mitunternehmerschaft
  • Die Gewinnermittlung der Mitunternehmerschaft
  • Übertragung und Überführung  von Wirtschaftsgütern
  • Überblick und Hinweise
  • Der Lebenszyklus einer Personengesellschaft
  • Gesellschafterkonten bei Personengesellschaften
  • Verluste bei beschränkter Haftung eines Kommanditisten gem. § 15a EStG
  • Thesaurierungsbegünstigung nach § 34a EStG
  • Sonderformen

Grundlagen Bilanzierung HGB

  • Kaufmannsbegriff des HGB
  • Kaufmannseigenschaft und Handelsbilanzrecht
  • Grundsätze der Buchführung
  • Grundlagen der Technik der Buchführung
  • Inventur und Inventar, Inventarverfahren, Erleichterungen bei der Inventarerstellung
  • Jahresabschluss: Geschäftsjahr, Jahresabschlussbestandteile und Fristen zur Aufstellung
  • Bilanz
  • Gewinn- und Verlustrechnung
  • Ansatzvorschriften des HGB
  • Ansatz- und Ausweisvorschriften der Aktivseite
  • Ansatz- und Ausweisvorschriften der Passivseite
  • Bewertungsvorschriften
  • Bewertungszeitpunkt: Zugangs- und Folgebewertung
  • Bewertungsgrundsätze und -prinzipien
  • Bewertungsverfahren
  • Bewertungsprobleme
  • Bewertung der Aktiva: Anlage- und Umlaufvermögen
  • Bewertung der Passiva: Rückstellungen und Verbindlichkeiten
  • Funktion der Anschaffungskosten im Handelsrecht
  • Umfang der Anschaffungskosten
  • Anschaffungskosten als Ausgangspunkt der Folgebewertung
  • Sonderfälle bei Anschaffungskosten
  • Unterschiedliche Begrifflichkeiten hinsichtlich Herstellungskosten und deren Zuordnung
  • Umfang der Herstellungskosten
  • Ermittlungsmethoden: Divisionskalkulation, Äquivalenzziffernkalkulation, Zuschlagskalkulation

Vertiefung Bilanzierung HGB

  • Sachanlagen der Aktiva
  • Grundstücke
  • Besonderheiten bei Grundstücken
  • Selbst geschaffene und entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sowie Geschäfts- und Firmenwert
  • Finanzanlagen und ihre Besonderheiten
  • Wertpapiere und ihre Besonderheiten
  • Vorräte: Ansatz, Ausweis und Bewertung einschließlich Bewertungsmethoden
  • Forderungen: Ansatz, Ausweis und Bewertung einschließlich Bewertungsmethoden
  • Besonderheiten bei Forderungen
  • Ansatz: Defintion und Abgrenzung
  • Bewertung Grundfall und besondere Fallgruppen ( z. B. Fremdwährungsverbindlichkeiten)
  • Ausweis: Besonderheiten
  • Ansatz und Ausweis
  • Bewertung
  • Ungewisse Verbindlichkeiten mit besonderen Fallgruppen
  • Besonderheiten bei Rückstellungen

Bilanzsteuerrecht

  • Gewinnermittlung im Steuerrecht
  • Maßgeblichkeitsprinzip
  • Entnahmen und Einlagen
  • Entstrickung und Verstrickung
  • Bilanzierung in der Handelsbilanz
  • Bilanzierung in der Steuerbilanz: Absetzung für Abnutzung, geringwertige Wirtschaftsgüter
  • Grundstücke im Betriebsvermögen
  • ARAP
  • Mietkauf/Leasing
  • Bilanzberichtigung und Bilanzänderung
  • Wechsel der Gewinnermittlungsart
  • Investitionsabzugsbetrag gem. § 7g EStG
  • Vorräte in der Handelsbilanz und Steuerbilanz
  • Forderungen: Einzelbewertung, Pauschalwertberichtigung
  • Immaterielle Wirtschaftsgüter
  • Wertpapiere
  • Geleistete Anzahlungen
  • Rückstellungen: Begriffsdefinition, Ansatz, Bewertung
  • Verbindlichkeiten: Begriffsdefinition, Ansatz, Bewertung
  • PRAP
  • Rücklagen (§ 6b EStG, Rücklage für Ersatzbeschaffung)

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  • 36 Wochen Nutzungsdauer
  • Jederzeit abrufbar
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Neben dem absoluten Basiswissen vermittelt das Premiumpaket die zentralen examensrelevanten Themenbereiche, die für das erfolgreiche Bestehen unerlässlich sind. Zusätzlich zu den Inhalten von Paket S stehen Ihnen daher in Variante M weitere Module zu USt, KSt, PersG, HGB, AO, IntStR, ESt zur Verfügung.

Vorbereitungskurs sinnvoll nutzen

Dank des umfassenden Vorwissens aus unserem Premiumpaket sind Ihnen die wichtigsten Einzelthemen für das Examen bereits vertraut und die häufigsten Problemfelder bekannt. So können Sie den Vorbereitungskurs für die Vertiefung von Spezialthemen sowie die Klausurenpraxis nutzen und sich somit optimal auf das Examen vorbereiten.

Inhalte Variante M

Umsatzsteuer

  • Unternehmereigenschaft
  • Voraussetzungen für die Steuerbarkeit inkl. Leistungsarten und Leistungsort
  • Besondere unternehmerische Betätigungen inkl. Kleinunternehmer und Organschaft
  • Prüfschema eines nationalen Umsatzsteuersachverhalts
  • Echte Steuerbefreiungen
  • Unechte Steuerbefreiungen ohne Optionsrecht
  • Unechte Steuerbefreiungen mit Optionsrecht
  • Prüfschema eines nationalen Umsatzsteuersachverhalts
  • Bemessungsgrundlage im Regelfall und in besonderen Fällen, inkl. Unentgeltlicher Wertabgaben und Tausch- bzw. tauschähnliche Umsätze
  • Steuersatz
  • Besteuerungsverfahren
  • Steuerschuldnerschaft gem. §§ 13a, 13b UStG
  • Steuerausweis i.S.v. § 14c UStG
  • Innergemeinschaftliche Leistungen
  • Drittlandsumsätze
  • Vorsteuerabzug
  • Ausschluss vom Vorsteuerabzug
  • Berichtigung des Vorsteuerabzugs – § 15a UStG
  • Prüfschema „Vorsteuerabzug und Vorsteuerberichtigung“

Abgabenordnung

  • Grundlagen/ Einführung / Begriffe
  • Steuerrechts-, Steuerpflicht- und Steuerschuldverhältnis
  • Besteuerungsverfahren
  • Zuständigkeiten im Besteuerungsverfahren
  • Der Verwaltungsakt gem. § 118 AO
  • Entstehung und Bekanntgabe des Verwaltungsaktes
  • Fristen und Termine allgemein
  • Grundlagenbescheide
  • Grundsätze der Festsetzungs- und Feststellungsverjährung
  • Begriffe, Beginn, Fristdauer, An- und Ablaufhemmungen, Wirkung der Festsetzungs-und Feststellungsverjährung
  • Zahlungsverjährung
  • Korrektur – die Ausnahme von der Regel
  • Einspruchsverfahren gegen Steuerbescheide
  • Übersicht der Korrekturnormen
  • Berichtigung aufgrund offenbarer Unrichtigkeit gem. § 129 AO
  • Vorbehalt der Nachprüfung gem. § 164 AO
  • Vorläufigkeit gem. § 165 AO
  • Änderung oder Aufhebung gem. § 172 AO
  • Änderung oder Aufhebung aufgrund neuer Tatsachen und Beweismittel gem. § 173 AO
  • Änderungen oder Aufhebungen gem. § 173a AO
  • Widerstreitende Steuerfestsetzungen gem. § 174 AO
  • Aufhebung und Änderung von Steuerbescheiden in sonstigen Fällen gem. § 175 AO
  • Änderung von Steuerbescheiden bei Datenübermittlung durch Dritte gem. § 175b AO
  • Einschränkung des Umfangs der Korrekturen aufgrund Vertrauensschutz gem. § 176 AO
  • Mitberichtigung von materiellen Fehlern im Steuerbescheid gem. § 177 AO

Erbschaft- und Schenkungsteuer

  • Steuerpflichtige Vorgänge: Erwerb von Todes wegen, Schenkung unter Lebenden
  • Persönliche Steuerpflicht
  • Entstehung der Steuer
  • Steuerpflichtiger Erwerb
  • Bewertung der Bereicherung
  • Berücksichtigung früherer Erwerbe
  • Steuerbefreiungen: sachliche Steuerbefreiungen und Steuerbegünstigungen für Betriebsvermögen
  • Steuerklassen
  • Persönlicher Freibetrag
  • Tarifliche Erbschaft- und Schenkungsteuer
  • Anrechnung ausländischer Steuer
  • Anzeigepflicht

Körperschaftsteuer

  • Systematische Einordnung der Körperschaftsteuer
  • Persönliche Steuerpflicht
  • Veranlagungszeitraum
  • Sachliche Steuerpflicht
  • Verlustabzug
  • Besteuerungstarif und Körperschaftsteuerzahlungen
  • Steuerliches Einlagekonto
  • Liquidation
  • Laufende Beteiligungserträge
  • Veräußerungsgewinne
  • Gewinnminderungen im Zusammenhang mit Anteilen an Kapitalgesellschaften
  • Zwischengeschaltete Mitunternehmerschaft
  • Ausnahmen von § 8b Abs. 1 bis 6 KStG
  • Wertpapierleihe
  • Überblick
  • Relevanter Personenkreis
  • Verdeckte Gewinnausschüttungen: Definition, Fallgruppen, Rechtsfolgen, Auswirkungen auf andere Steuerarten
  • Verdeckte Einlagen: Definition, Fallgruppen, Rechtsfolgen, Auswirkungen auf andere Steuern
  • Formelle Korrespondenz
  • Dreieckssachverhalte
  • Besonderheiten bei Organschaften
  • Verhältnis zu § 1 AStG

Überschusseinkünfte

  • Persönliche Steuerpflicht
  • Sachliche Steuerpflicht
  • Einkunftsarten
  • Ermittlung des zu versteuernden Einkommens
  • Verlangung
  • Erhebungsformen und Tarif
  • Voraussetzungen für Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
  • Tatbestände der Einnahmen
  • Werbungskosten bei Arbeitnehmern
  • Lohnsteuerverfahren

 

  • Tatbestände der Einnahmen: laufende Kapitalerträge, Veräußerungsgeschäfte
  • Werbungskosten
  • Besteuerung der Einkünfte aus Kapitalvermögen: Kapitalertragsteuerabzug, Teileinkünfteverfahren, Abgeltungsteuer, Verlustverrechnung
  • Tatbestände der Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung von unbeweglichem Vermögen und Sachinbegriffen
  • Werbungskosten bei den Einkünften aus Vermietung und
  • Verpachtung
  • Voraussetzungen für sonstige Einkünfte
  • Tatbestände der Einnahmen: wiederkehrende Bezüge/Leistungen, Unterhaltsleistungen, Versorgungsleistungen etc.

Vertiefung Einkommensteuer

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Gewinneinkünfte

  • Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten
  • Gewinnermittlung bei Bilanzierenden
  • Einnahmen-Überschussrechnung
  • Merkmale der Gewinneinkunftsarten
  • Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft § 13 EStG
  • Einkünfte aus selbständiger Arbeit § 18 EStG
  • Einkünfte aus Gewerbebetrieb § 15 EStG
  • Beginn- und Ende des unternehmerischen Engagements
  • Betriebsaufgabe und -veräußerung
  • Systematische Einordnung
  • Der Gewerbebetrieb als Steuergegenstand
  • Steuerpflicht
  • Der Gewerbeertrag als Besteuerungsgrundlage
  • Gewerbeverlust
  • Organschaft
  • Steuermessbetrag, Steuermesszahl, Freibetrag, Festsetzung und Erhebung der Gewerbesteuer
  • Anrechnung der Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer gem. § 35 EStG
  • Steuerrechtliche Einordnung von Personengesellschaften
  • Gewerbliche Mitunternehmerschaft
  • Betriebsvermögen der Mitunternehmerschaft
  • Die Gewinnermittlung der Mitunternehmerschaft
  • Übertragung und Überführung  von Wirtschaftsgütern
  • Überblick und Hinweise
  • Der Lebenszyklus einer Personengesellschaft
  • Gesellschafterkonten bei Personengesellschaften
  • Verluste bei beschränkter Haftung eines Kommanditisten gem. § 15a EStG
  • Thesaurierungsbegünstigung nach § 34a EStG
  • Sonderformen

Grundlagen Bilanzierung HGB

  • Kaufmannsbegriff des HGB
  • Kaufmannseigenschaft und Handelsbilanzrecht
  • Grundsätze der Buchführung
  • Grundlagen der Technik der Buchführung
  • Inventur und Inventar, Inventarverfahren, Erleichterungen bei der Inventarerstellung
  • Jahresabschluss: Geschäftsjahr, Jahresabschlussbestandteile und Fristen zur Aufstellung
  • Bilanz
  • Gewinn- und Verlustrechnung
  • Ansatzvorschriften des HGB
  • Ansatz- und Ausweisvorschriften der Aktivseite
  • Ansatz- und Ausweisvorschriften der Passivseite
  • Bewertungsvorschriften
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  • Bewertungsgrundsätze und -prinzipien
  • Bewertungsverfahren
  • Bewertungsprobleme
  • Bewertung der Aktiva: Anlage- und Umlaufvermögen
  • Bewertung der Passiva: Rückstellungen und Verbindlichkeiten
  • Funktion der Anschaffungskosten im Handelsrecht
  • Umfang der Anschaffungskosten
  • Anschaffungskosten als Ausgangspunkt der Folgebewertung
  • Sonderfälle bei Anschaffungskosten
  • Unterschiedliche Begrifflichkeiten hinsichtlich Herstellungskosten und deren Zuordnung
  • Umfang der Herstellungskosten
  • Ermittlungsmethoden: Divisionskalkulation, Äquivalenzziffernkalkulation, Zuschlagskalkulation

Vertiefung Bilanzierung HGB

  • Sachanlagen der Aktiva
  • Grundstücke
  • Besonderheiten bei Grundstücken
  • Selbst geschaffene und entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sowie Geschäfts- und Firmenwert
  • Finanzanlagen und ihre Besonderheiten
  • Wertpapiere und ihre Besonderheiten
  • Vorräte: Ansatz, Ausweis und Bewertung einschließlich Bewertungsmethoden
  • Forderungen: Ansatz, Ausweis und Bewertung einschließlich Bewertungsmethoden
  • Besonderheiten bei Forderungen
  • Ansatz: Defintion und Abgrenzung
  • Bewertung Grundfall und besondere Fallgruppen ( z. B. Fremdwährungsverbindlichkeiten)
  • Ausweis: Besonderheiten
  • Ansatz und Ausweis
  • Bewertung
  • Ungewisse Verbindlichkeiten mit besonderen Fallgruppen
  • Besonderheiten bei Rückstellungen

Bilanzsteuerrecht

  • Gewinnermittlung im Steuerrecht
  • Maßgeblichkeitsprinzip
  • Entnahmen und Einlagen
  • Entstrickung und Verstrickung
  • Bilanzierung in der Handelsbilanz
  • Bilanzierung in der Steuerbilanz: Absetzung für Abnutzung, geringwertige Wirtschaftsgüter
  • Grundstücke im Betriebsvermögen
  • ARAP
  • Mietkauf/Leasing
  • Bilanzberichtigung und Bilanzänderung
  • Wechsel der Gewinnermittlungsart
  • Investitionsabzugsbetrag gem. § 7g EStG
  • Vorräte in der Handelsbilanz und Steuerbilanz
  • Forderungen: Einzelbewertung, Pauschalwertberichtigung
  • Immaterielle Wirtschaftsgüter
  • Wertpapiere
  • Geleistete Anzahlungen
  • Rückstellungen: Begriffsdefinition, Ansatz, Bewertung
  • Verbindlichkeiten: Begriffsdefinition, Ansatz, Bewertung
  • PRAP
  • Rücklagen (§ 6b EStG, Rücklage für Ersatzbeschaffung)

Internationales Steuerrecht

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