Grundlagen US-Steuerrecht
Fortbildung gem. § 9 FBO: Update Fachberater Internationales Steuerrecht
Unterrichtssprache: Englisch
Die USA sind nach dem europäischen Binnenmarkt einer der wichtigsten Handelspartner Deutschlands. Gerade vor den neuen geopolitischen Herausforderungen werden Investitionen deutscher Unternehmen in den USA immer wichtiger. Hierbei ist es von Vorteil, die einschlägigen Regelungen des US-Steuerrechts zu kennen. Ferner ist ein ausreichendes Problembewusstsein hinsichtlich bestimmter US-Steuerregularien unerlässlich.
Das US-Steuersystem ist äußerst komplex – Sie lernen in diesem Online-Seminar die Besteuerung, die Steuerbarkeit und auch die Steuerbemessungsgrundlage kennen. Ziel des Seminars ist es, Ihnen grundlegendes Wissen im Bereich des US-Steuerrechts zu vermitteln.
Vorteile des Seminars
- Sie erhalten ein Teilnahme-Zertifikat gem. § 9 FBO über 4 Stunden
- Auf- und Ausbau Ihres Wissens im Bereich des US-Steuerrechts
- Für ein praxisgerechtes und rechtssicheres Arbeiten
- Als Online-Seminar von überall aus absolvierbar
- Sensibilisierung für Risiken und Vermeidung von steuerlichen Nachteilen
Inhalte des Online-Seminars
- Structure of the U.S. Tax System
- Overview of federal, state, and local taxation
- Corporate vs. individual taxation
- Pass-through entities vs. C corporations
- Income sourcing and territoriality principles
- IRS structure and enforcement priorities
- Role of tax treaties (with a focus on the U.S.-Germany treaty)
- Providing Services and Products from Germany to the U.S., Including the Sales Tax Perspective
- Income tax implications of cross-border service provision
- Characterization of income: services vs. goods
- Source of income rules
- U.S. sales tax vs. EU VAT: structural differences
- State-level nexus and registration thresholds (focus on the Wayfair implications)
- U.S. customs duties and import tariffs on physical goods (dynamic issue, as it changes often nowadays)
- Sending Employees to a U.S. Subsidiary
- U.S. taxation of inbound expatriates
- Employer payroll tax obligations in the U.S.
- Impact of the U.S.-Germany Totalization Agreement (social security)
- Tax equalization and assignment policies
- Immigration and visa considerations (e.g., L-1, H-1B)
- Employee benefit and pension implications
- Permanent establishment risks from personnel presence
- Establishing a Permanent Establishment
- Issues under U.S. domestic law and the U.S.-Germany tax treaty
- Fixed place of business and dependent agent rules
- Attribution of income and expenses to the PE
- Transfer pricing and intercompany documentation
- Key Tax Aspects When a German Company Sets Up or Acquires a U.S. Inc. for the First Time
- Choice of entity: C corporation vs. pass-through
- Federal and state corporate income tax compliance
- Registration requirements (EIN, Secretary of State, sales tax)
- Withholding tax obligations on cross-border payments
- Transfer pricing consideration and documentation
- Treatment of start-up costs and capitalization
- FIRPTA and other inbound investment considerations
Vorraussetzungen zur Teilnahme
- Das Seminar wird mit „Zoom“ durchgeführt.
- Computer oder mobiles Endgerät mit Lautsprechern (alternativ: Kopfhörer) und laufende Kamera
- Stabile Internetverbindung
- Aktueller Browser (Internet Explorer 10 oder höher, Microsoft Edge 38.14393.0.0 oder höher, Google Chrome 53.0.2785 oder höher, Safari 10.0.602.1.50 oder höher, Firefox 49.0 oder höher)
Referent
Online-Seminar Grundlagen US-Steuerrecht
Doron Narotzki | S.J.D.
Associate Professor (Tenured) of Tax and Business Law (2020 – Current)
George W. Daverio School of Accountancy
Doron Narotzki is a professor at The University of Akron’s George A. Daverio School of Accountancy. Prior to his time at The University of Akron, Doron was an International Tax Senior Associate with PricewaterhouseCoopers LLP, in New York City, where he advised foreign-headquartered multinational companies with U.S. operations as well as U.S.-based multinational companies with foreign operations on a wide range of international tax matters, including Subpart F, Subchapter C, foreign tax credits, permanent establishment, financing, reorganizations and compliance. Doron received his LL.B from The College of Management School of Law in Rishon Le-Tzion, Israel, his LL.M in International Tax from The University of Michigan Law School, and his S.J.D. in Taxation from The University of Florida Levin College of Law.
via Zoom
400,- EUR zzgl. MwSt. (476,- EUR inkl. MwSt.)
Termine können angefragt werden.
Referent
Online-Seminar Grundlagen US-Steuerrecht
Doron Narotzki | S.J.D.
Associate Professor (Tenured) of Tax and Business Law (2020 – Current)
George W. Daverio School of Accountancy
Doron Narotzki is a professor at The University of Akron’s George A. Daverio School of Accountancy. Prior to his time at The University of Akron, Doron was an International Tax Senior Associate with PricewaterhouseCoopers LLP, in New York City, where he advised foreign-headquartered multinational companies with U.S. operations as well as U.S.-based multinational companies with foreign operations on a wide range of international tax matters, including Subpart F, Subchapter C, foreign tax credits, permanent establishment, financing, reorganizations and compliance. Doron received his LL.B from The College of Management School of Law in Rishon Le-Tzion, Israel, his LL.M in International Tax from The University of Michigan Law School, and his S.J.D. in Taxation from The University of Florida Levin College of Law.
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+49 761 2160 71 0
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