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Online-Lehrgang Paket Internationales Steuerrecht für Kanzleien

Individuell, flexibel und unabhängig lernen!

Grundlagen

  • Persönliche Steuerpflicht
  • Sachliche Steuerpflicht
  • Einkunftsarten
  • Ermittlung des zu versteuernden Einkommens
  • Veranlagung
  • Erhebungsformen und Tarif

  • Die systematische Einordnung der Körperschaftsteuer
  • Persönliche Steuerpflicht
  • Veranlagungszeitraum
  • Sachliche Steuerpflicht
  • Verlustabzug
  • Besteuerungstarif und Körperschaftsteuerzahlungen
  • Steuerliches Einlagekonto
  • Liquidation

Internationales Steuerrecht

  • Begriffe des internationalen Steuerrechts
  • Unbeschränkte vs. beschränkte Steuerpflicht
  • Problem der Doppelbesteuerung
  • Steuerausländer mit Inlandsbezug (beschränkte Steuerpflicht)
  • Inländische Einkünfte i. S. d. § 49 Abs. 1 EStG im Detail
  • Einkünfteermittlung und Steuererhebung bei beschränkter Steuerpflicht
  • Veranlagungsverfahren gem. § 50 Abs. 1 EStG und Steuerabzug gem. § 50a EStG

Natürliche Personen:

  • Sonderformen der Steuerpflicht
  • Unbeschränkte Steuerpflicht auf Antrag (§ 1 Abs. 3 EStG)
  • Erweiterte unbeschränkte Steuerpflicht (§ 1 Abs. 2 EStG)
  • Fiktive unbeschränkte Steuerpflicht von EU- und EWR-Familienangehörigen
    gem. § 1a EStG
  • Anrechnungsmethode gem. § 34c EStG

Kapitalgesellschaften:

  • Vermeidung der Doppelbesteuerung (nationales Recht)

  • Die Systematik sowie der Aufbau von DBA im Überblick
  • Prüfungsreihenfolge bei Anwendung eines DBA
  • Ausgewählte Verteilungsnormen der Einkünfte

  • Berichtigung von Einkünften gem. § 1 AStG
  • Wohnsitzwechsel in niedrigbesteuernde Gebiete (§§ 2, 4 AStG)
  • Beteiligungen an ausländischen Zwischengesellschaften –
    Hinzurechnungsbesteuerung gem. §§ 7 ff. AStG

  • Grundlagen des Unionsrechts
  • Die Europäische Union
  • Organe der Europäischen Union
  • Rechtsakte der Europäischen Union (Verordnungen/Richtlinien/Beschlüsse)
  • Die Grundfreiheiten der Europäischen Union
  • Leading Cases: Bedeutende Entscheidungen des EuGH;
    Auswirkungen der Grundfreiheiten im deutschen direkten Steuerrecht

Verrechnungspreise

  • Bedeutung der Verrechnungspreise
  • Rechtsgrundlagen des Fremdvergleichs im nationalen Recht
  • Verankerung des Fremdvergleichsgrundsatzes auf völkerrechtlicher Ebene

  • Standardmethoden: Preisvergleichsmethode, Wiederverkaufspreismethode, Kostenaufschlagsmethode
  • Gewinnorientierte Methoden: transaktionsbezogene Nettomargenmethode, transaktionsbezogene
    Gewinnaufteilungsmethode
  • Hypothetischer Fremdvergleich
  • Funktions- und Risikoanalyse

  • Verrechnungspreisdokumentation nach OECD-Standards: Master File, Local File, Country-by-Country Reporting
  • Verrechnungspreisdokumentation nach nationalem Recht einschließlich Rechtsgrundlagen, Schwellenwerte für die Entstehung der Dokumentationspflicht, Erstellungs- und Vorlagefristen, Rechtsfolgen bei Verstößen, Struktur und Inhalt

  • Sie können kleinere und mittlere Mandate mit Auslandsbezug sicher beraten
  • Sie kennen die steuerlichen Konsequenzen bei Inbound- und Outbound-Fällen
  • Sie kennen die Zielsetzung des AStG einschließlich der Berichtigung von Einkünften

Der Lehrgang eignet sich für:

Steuerberater*innen und Steuerfachwirt*innen,

  • die ihre Kenntnisse im internationalen Steuerrecht auffrischen wollen,
  • oder sich hierzu Grundlagenwissen aneignen möchten.

Der Abschlusstest:

  • kann optional hinzugebucht werden,
  • wird online absolviert,
  • umfasst 30 Fragen,
  • dauert 45 Minuten,
  • besteht aus Multiple-Choice-Aufgaben
  • und muss i. d. R. zu 50 % korrekt beantwortet worden sein.

Wenn Sie den Abschlusstest bestanden haben, steht Ihnen ein qualifizierendes Zertifikat zur Verfügung, das Sie direkt bequem herunterladen und ausdrucken können.

Kursziel

Im Rahmen des Lehrgangs erlangen Sie Kenntnisse in folgenden Bereichen:

Starttermine und Buchung

Bitte beachten Sie: Aufgrund der dynamischen Entwicklung in der Gesetzgebung kann es in der Zeit von Jan. – Apr. 2024 immer wieder zu Aktualisierungen und Änderungen der Online-Lehrgänge kommen.

Wir bieten wöchentliche Starttermine an!
Ihr Wunschtermin ist nicht aufgeführt? Kontaktieren Sie uns jetzt!

Wir beraten Sie gerne!

Sandra Schleif

+49 761 2160 71 0
info@tax-academy.de

Auch als Inhouse-Schulung möglich.
Interesse? Kontaktieren Sie uns jetzt!

Anke Boettcher

+49 761 2160 71 0
info@tax-academy.de

Das sagen unsere Kundinnen und Kunden

5/5

Tax Academy ist eine professionelle, gut organisierte Online Schule mit freundlichen Beratung. […] Ich kann Tax Academy bestens empfehlen!

Bewertung auf Google

5/5

Wirklich top Unterlagen! Sehr effiziente Methode Steuerrecht zu lernen!

Bewertung auf Facebook

5/5

Ich bin begeistert von dem Kurs. Viele Beispiele aus der Praxis. Die Skripte sind schön geschrieben – verständlich, klar und jeder Artikel des Gesetzes wird mit Beispielen erklärt. Gut gemacht!

Bewertung auf Google

Andrea Preuß, Dipl.-Finanzwirtin (FH)

Andrea Preuß, Dipl.-Finanzwirtin (FH)

[...] Dass ich diesen Kurs – ohne Reiseaufwand – ganz bequem von zu Hause aus lernen konnte, bildete zudem einen großen Pluspunkt. Nicht zuletzt durch das tolle Preis-Leistungsverhältnis würde ich die Kurse der Tax Academy jedem weiterempfehlen.
Jessica van der Voort

Jessica van der Voort, WTS Steuerberatungsgesellschaft mbH

Der Online-Lehrgang Umsatzsteuer war sehr hilfreich für meine berufliche Praxis. Auch hat mich das Online-Konzept überzeugt, denn durch die großartige Flexibilität kann ich das Lernen einfacher in meinen stressigen Alltag integrieren.
Evelina Dimitrova

Evelina Dimitrova, adidas Group

Die Skripte und das Online-Lernprogramm führten mich sehr gut durch die schwierige Thematik. Vor allem mithilfe der Testfragen konnte ich schnell feststellen, wo noch weiterer Lernbedarf bestand. Ein klarer Vorteil der Online-Weiterbildungsprogramme der Tax Academy gegenüber Präsenzveranstaltungen bildet das multimediale und interaktive Erarbeiten der Inhalte. Dies erleichtert es ungemein, den Stoff besser zu verarbeiten und das Wissen auch nachhaltig zu bewahren. [...]

Marc Thoma, LOEBA Treuhand GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft

Das Skript und die E-Learnings sind sehr verständlich und die Sachverhalte sind gut erklärt. Der Kurs hat mich in meiner Karriere wieder einen Schritt vorangebracht.

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Häufige Fragen

Der Lehrgang beginnt zu dem von Ihnen gebuchten Starttermin. Sollte Ihr Wunschstarttermin noch nicht auf der Website aufgeführt sein, dann kontaktieren Sie uns gerne unter: info@tax-academy.de 

Nach der Buchung erhalten Sie Ihre Zugangsdaten für die Online-Lernplattform. Loggen Sie sich ein und öffnen Sie Ihren Lehrgang.

  • Beginnen Sie zunächst mit dem Skript zu lernen und bauen Sie damit Ihre Wissensgrundlage auf.
  • Vertiefen Sie anschließend das Gelernte mit den Online-Trainings am PC. Die Online-Trainings umfassen kurze Videos, Testfragen, Fallbeispiele und Übersichtsdarstellungen​​​​.
  • Mithilfe des optionalen Online-Abschlusstests können Sie Ihr Wissen am Ende des Lehrgangs überprüfen. 

Der Lehrgang umfasst lediglich einen Start- und Endtermin. Innerhalb dieses Zeitraums bestimmen Sie jedoch selbst, wann Sie lernen möchten.

Unsere Lehrgänge sind so konzipiert, dass Sie sie problemlos neben Ihrem Beruf absolvieren können. Rechnen Sie mit einer durchschnittlichen Bearbeitungsdauer von ca. 2 bis 3 Stunden pro Woche, je nach Lerntempo.

Den gebuchten Lehrgang finden Sie auf unserer Online-Lernplattform. Melden Sie sich unter diesem Link an.

Die Freischaltung erfolgt zu Ihrem gebuchten Starttermin.

Zu jedem Modul gibt es ein Skript. Die Skripte sind in den Online-Trainings hinterlegt, wo sie heruntergeladen werden können. 

Die Skripte stehen Ihnen digital auf der Online-Lernplattform zur Verfügung. Wenn Sie die Skripte auch ausgedruckt per Post erhalten möchten, dann können Sie die Printversion im Rahmen des Buchungsprozesses hinzubuchen. 

Alle Teilnehmenden erhalten nach Abschluss des Lehrgangs eine Teilnahmebescheinigung. Diese kann auf der Online-Lernplattform direkt heruntergeladen werden. Buchungsprozesses hinzubuchen. 

Am Ende jedes Lehrgangs können Sie eine Selbstlernkontrolle in Form eines Abschlusstests absolvieren. Wenn Sie diesen bestehen, erhalten Sie ein Zertifikat. Das Zertifikat steht Ihnen nach erfolgreichem Absolvieren des Abschlusstests zum Download in Ihrer Lernumgebung zur Verfügung.

Weitere Informationen zum Zertifikat finden Sie hier.

Der Abschlusstest:

  • ist optional,
  • wird online absolviert,
  • umfasst 30 Fragen,
  • dauert 45 Minuten,
  • besteht aus Multiple-Choice-Aufgaben
  • und muss i. d. R. zu 50 % korrekt beantwortet worden sein.

Sie können bei der Buchung des Lehrgangs, oder auch später, entscheiden, ob Sie Ihr erworbenes Wissen anhand eines Online-Abschlusstests überprüfen und dokumentieren möchten.

Eine nachträgliche Buchung ist hier möglich. 

Wenn Sie einen Online-Test zum Lehrgang hinzubuchen, erhalten Sie insgesamt 2 Wochen mehr Zeit, den Lehrgang sowie den Abschlusstest zu absolvieren. Dabei ist es Ihnen freigestellt, wann genau Sie den Online-Test ablegen. Sie selbst legen den Zeitpunkt des Abschlusstests fest. Er sollte jedoch bis zum Endtermin absolviert worden sein.

Das treibt uns an!

Ihr Erfolg liegt uns am Herzen!

Wir haben den Anspruch, Ihnen qualitativ hochwertige Lernlösungen in den Bereichen Steuern und Bilanzierung anzubieten. Mit unseren spezialisierten Lernprogrammen vermitteln wir Ihnen das notwendige Fachwissen, das speziell auf Ihre Anforderungen und Bedürfnisse zugeschnitten ist.

Unser oberstes Ziel ist es, Ihren Lernprozess nicht nur effizient, sondern auch motivierend zu gestalten, um Ihnen einen nachhaltigen Wissenserwerb zu gewährleisten. Wir verstehen uns als Ihr Lernpartner zum Erfolg und setzen auf innovative Lehrmethoden, die Sie beruflich voranbringen!

Das treibt uns an!

Ihr Erfolg liegt uns am Herzen!

Wir haben den Anspruch, Ihnen qualitativ hochwertige Lernlösungen in den Bereichen Steuern und Bilanzierung anzubieten. Mit unseren spezialisierten Lernprogrammen vermitteln wir Ihnen das notwendige Fachwissen, das speziell auf Ihre Anforderungen und Bedürfnisse zugeschnitten ist.

Unser oberstes Ziel ist es, Ihren Lernprozess nicht nur effizient, sondern auch motivierend zu gestalten, um Ihnen einen nachhaltigen Wissenserwerb zu gewährleisten. Wir verstehen uns als Ihr Lernpartner zum Erfolg und setzen auf innovative Lehrmethoden, die Sie beruflich voranbringen!

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