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I. ERTRAGSTEUERN

Überschusseinkünfte

  • Grundlagen der Einkommensteuer
  • § 19 EStG – Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
  • § 20 EStG – Einkünfte aus Kapitalvermögen
  • § 21 EStG – Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
  • § 22 EStG – Sonstige Einkünfte

Gewinneinkünfte

  • §§ 13, 15, 18 EStG, Gewinneinkünfte
  • Besteuerung von PersG inkl. PersGesellschaftsrecht
  • Besteuerung von PersG - ausgewählte Themen

Einkommensteuer – Vertiefung

  • § 16 EStG – Betriebsveräußerung im Ganzen
  • § 17 EStG – Veräußerung von Anteilen an KapG
  • § 23 EStG – Private Veräußerungsgeschäfte
  • § 6 Abs. 3 und Abs. 5 EStG
  • Betriebsaufspaltung

Lohnsteuer

  • Grundlagen der Lohnsteuer
  • Pauschalierung der Lohnsteuer
  • Sachzuwendungen an Arbeitnehmer
  • Steuerliches Reisekostenrecht

Körperschaftsteuer

  • Grundlagen des KStR inkl. Kapitalgesellschaftsrecht
  • Beteiligungserträge im Rahmen des § 8b KStG
  • Verdeckte Gewinnausschüttungen und verdeckte Einlagen
  • §§ 8c und 8d KStG – Verlustabzugsbeschränkung für Körperschaften
  • Organschaft

Gewerbesteuer

  • Gewerbesteuer

Internationales Steuerrecht

  • Einführung und beschränkte Steuerpflicht
  • Unbeschränkte Steuerpflicht
  • Doppelbesteuerungsabkommen
  • Außensteuergesetz
  • Europarecht und Leading Cases

Verrechnungspreise

  • Grundlagen Verrechnungspreise
  • Verrechnungspreismethoden
  • Dokumentation von Verrechnungspreisen

Umwandlungssteuerrecht

  • §§ 3-9, § 18 UmwStG – Verschmelzung auf eine Personengesellschaft und
    §§ 11-13 UmwStG – Verschmelzung auf eine andere Körperschaft
    inkl. Umwandlungsrecht nach HGB
  • §§ 15-16 UmwStG – Spaltungen auf Kapitalgesellschaften und Spaltung auf Personengesellschaften
  • §§ 20, 21, 24 UmwStG – Einbringung in eine Kapitalgesellschaft, Anteilstausch, Einbringung in eine Personengesellschaft
II. BILANZIERUNG

Bilanzsteuerrecht

  • Grundlagen des Bilanzsteuerrechts
  • Anlagevermögen
  • Umlaufvermögen
  • Rückstellungen und Verbindlichkeiten
  • Spezialthemen

HGB Bilanzierung – Grundlagen

  • Einführung und Grundsätze der Buchführung
  • Jahresabschluss
  • Ansatz und Ausweis
  • Anschaffungskosten
  • Herstellungskosten
  • Bewertung

HGB Bilanzierung – Aufbauwissen

  • Sachanlagen
  • Immaterielle Vermögensgegenstände, Finanzanlagen und Wertpapiere
  • Vorräte und Forderungen
  • Verbindlichkeiten
  • Rechnungsabgrenzungsposten und latente Steuern
  • Rückstellungen
  • Konzernabschluss
  • Bilanzpolitik und -analyse
III. UMSATZSTEUER

Umsatzsteuer

  • Unternehmereigenschaft und Steuerbarkeit
  • Steuerbefreiungen im Umsatzsteuerrecht
  • Bemessungsgrundlage, Steuersatz und Steuerschuldnerschaft
  • Internationaler Waren- und Dienstleistungsverkehr
  • Vorsteuerabzug
  • Umsatzsteuer bei E-Commerce-Umsätzen (MwSt-Digitalpaket)
IV. ABGABENORDNUNG

Abgabenordnung

  • Besteuerungsverfahren
  • Festsetzungs- und Feststellungsverjährung
  • Einspruchsverfahren
  • Korrekturnormen I
  • Korrekturnormen II
  • Steuerstrafrecht
V. ERBSCHAFTSTEUER

Erbschaft- und Schenkungsteuer

  • ErbSt – Steuerpflicht und Steuerentstehung
  • ErbSt – Ermittlung der Erbschaft- und Schenkungsteuer
  • ErbSt – Bewertung von Grundvermögen
  • ErbSt – Begünstigungen für Unternehmensvermögen
VI. GEMEINNÜTZIGKEIT

Gemeinnützigkeit

  • Gemeinnützige Organisationen in der Umsatzsteuer

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Anke Boettcher
Anke Boettcher
Leiterin Firmenlösungen
Kristina Reepen
Kristina Reepen
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